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“资本新规”对银行资本水平和投资行为影响研究报告(32页)

行业报告下载 2023年12月18日 07:19 管理员

从资本充足率的计算出发分析资本新规影响。第一支柱最低资本要求中的资 本充足率,即为商业银行各级资本与其风险加权资产之间的比例关系。关于分子中 的资本项,资本新规中一点重要变化为非贷款超额损失准备亦可计入二级资本。非信贷资产超额损失准备可计入二级资本,拓宽银行补资本渠道。在现行办法 中,超额贷款损失准备可以计入二级资本;而在资本新规中,将这一范围扩大到了 超额损失准备,即非贷款资产的超额损失准备也可以计入二级资本,可使得部分银 行二级资本获得额外的加项。 超额损失准备计入二级资本的规模存在上限。对于采用权重法计量信用风险 加权资产的银行,超额损失准备计入二级资本不得超过信用风险加权资产的 1.25%,而对于采用内评法的银行,这一上限比例为 0.6%。考虑到这一上限规定 存在后,以上市行 23H1 数据进行静态测算,发现目前有 9 家仍有适用非信贷资 产超额损失准备补充二级资本的空间。资本新规对计入交易账簿的标准更加精确。资本新规在交易账簿的划分标准 中,明确规定了要“能够每日进行公允价值计量”,相较于现行办法中的“能够准 确估值”,新要求的表述更加精准。对于资管产品划入交易账簿,资本新规还给出了“推定”情况。资本新规中规 定,若资管产品能够满足“随时交易、每日计量、积极管理”三项要求,且满足下 列要求时,可以推定为以交易目的持有并划入交易账簿,一定程度上扩大了划入交 易账簿的资管产品范围。按照推定规则,目前银行在“以公允价值计量且其变动计 入当期损 ” 目中的基金投资或均可计入交易账簿。

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资源名称:“资本新规”对银行资本水平和投资行为影响研究报告(32页)


标签: 金融行业报告

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